David Dahinden
Leiter Niederlassung Sursee, Leiter Nachfolgeregelung - Partner
Wie schliesst man eine Nachfolgeregelung ab?
Der Abschluss des Nachfolgeprozesses ist die Nachfolgeregelung in Form der Unternehmensübergabe. Diese Phase setzt die Nachfolgeplanung um.
Steht die Käuferschaft fest, muss ein Übernahmemodell etabliert werden, das sämtliche relevanten Fragen thematisiert und beantwortet. Typischerweise sind die Fragestellungen aufteilbar in eine operative Dimension und in die Eigentumsdimension.
Fragestellungen der operativen Dimension
- Zukünftige operative Funktion des Übergebers (Aufgaben & Pflichtenheft, Rolle, Arbeitseinsatz, Arbeitsvertrag etc.)
- Entlöhnung des Übernehmers und des Übergebers in der Übergabephase
- Dividende vs. Lohn
- Fringe Benefits (Spesen, Fahrzeuge etc.)
- Aufteilung der Funktionen im Verwaltungsrat?
- Zeitraum: Wie lange dauert die operative Übergabephase?
Fragestellungen der Eigentumsdimension
- Kaufgegenstand: Was wird übertragen? Erfolgt die Übertragung gestaffelt?
- Wie setzt sich der Kaufpreis zusammen? Muss eine Unternehmensbewertung erstellt werden?
- Wie wird der Kaufpreis finanziert? Ist eine Bankfinanzierung oder ein Verkäuferdarlehen erforderlich?
- Abgrenzungsthemen: Gibt es nichtbetriebsnotwendige Vermögensbestandteile, die noch vor Übertragung ausgeschüttet werden müssen? Wird noch eine Dividende beschlossen?
Wie BDO Sie unterstützen kann
Wir beraten und begleiten Sie bei der Erarbeitung des Übernahmemodells. Sobald das Übernahmemodell von beiden Parteien im Rahmen einer Absichtserklärung verabschiedet wurde, können die Massnahmen für die Eigentumstransaktion eingeleitet werden. Wir unterstützen Sie in allen Belangen der Transaktionsumsetzung:
- Redaktion von Verträgen (Kaufvertrag, Aktionärbindungsvertrag, Gesellschaftervertrag, Arbeitsverträge etc.)
- Redaktion der Vollzugsdokumente (Vollzugsprotokoll, GV-Protokolle, Gesellschafterprotokolle, Anmeldung im Handelsregister etc.)
- Erstellung von Steuerrulings
- Begleitung bei Finanzierungsgesprächen
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