Verrechnungspreise

Ein guter Verrechnungspreisberater ist der Sparring-Partner für Ihr Unternehmen.
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Verrechnungspreise mit BDO: Erfolgsfaktor für Ihr Unternehmen

Verrechnungspreise ("Transfer Pricing") sind in der globalisierten Wirtschaft wichtiger denn je. Ein guter Verrechnungspreisberater wie BDO steht als Sparring-Partner an der Kreuzung zwischen Operations, Finanzen und Steuern.

Verrechnungspreise im Griff?

Transaktionen zwischen nahestehenden Gesellschaften und deren Verrechnungspreise werden von Steuerbehörden in der Schweiz und im Ausland immer häufiger kritisch hinterfragt und überprüft.

BDO unterstützt Sie bei der Analyse und Beurteilung Ihrer konzerninternen Transaktionen, bei der Wahl und dem Nachweis der Angemessenheit Ihrer Verrechnungspreismethoden, bei der Gestaltung von Verrechnungspreis-Policies („TP Policies“) sowie bei der der Einhaltung der notwendigen Dokumentationspflichten im In- und Ausland.

Die Drittvergleichbarkeit (auch „Fremdvergleichsgrundsatz“ genannt) ist das Kernstück der Verrechnungspreise: Dieses Prinzip verlangt, dass die zwischen verbundenen Parteien (zum Beispiel mit einem Aktionär, einer Tochtergesellschaft, Muttergesellschaft oder Niederlassung) vereinbarten Verrechnungspreise mit denjenigen Preisen vergleichbar sind, die unabhängige Dritte untereinander vereinbaren würden.

Mit unserem fundierten Verständnis für internationale Verrechnungspreisvorschriften und der Fähigkeit, massgeschneiderte Lösungen zu bieten, sind wir optimal positioniert, um Ihr Unternehmen in dieser komplexen Materie zu unterstützen. So können Sie Ihre Verrechnungspreisstrategie effektiv und effizient gestalten, während Sie gleichzeitig alle rechtlichen Anforderungen erfüllen.

Auf diese Vorteile können Sie zählen


Sparring-Partner für Ihr Unternehmen

Sparring-Partner
für Ihr Unternehmen

Wir erklären Ihnen nicht nur die Grundlagen der Verrechnungspreise, sondern entwickeln gemeinsam mit Ihnen eine pragmatische und gesetzeskonforme Struktur, die Ihre geschäftlichen Anforderungen unterstützt.


Massgeschneiderte Beratung für Verrechnungspreise

Massgeschneiderte Beratung 
für Verrechnungspreise

Ihr Unternehmen, seine Entwicklung und sein Wachstum stehen im Mittelpunkt jeder effizienten Verrechnungspreisgestaltung. Gemeinsam übersetzen wir Ihre Geschäftsbedürfnisse in rechtskonforme und steuereffektive Verrechnungspreisstrukturen.


Lokal umsetzen, global denken

Lokal umsetzen,
global denken

Wir entwickeln Verrechnungspreisstrukturen, die in der Schweiz verwurzelt sind und sich problemlos grenzüberschreitend anwenden lassen. Egal, ob Ihr Fokus auf dem Schweizer Markt liegt oder Sie eine Präsenz im Ausland aufgebaut haben oder aufbauen wollen, dank unserer lokalen Präsenz in der Schweiz und unserem globalen Netzwerk stehen wir Ihnen in der Umsetzungsphase zur Seite.


Risikominimierung

Risikominimierung
für Ihr Unternehmen

Mit BDO minimeren Sie das Risiko von Doppelbesteuerung und anderen steuerlichen Konsequenzen im Zusammenhang mit Verrechnungspreisen. Unser Team verfügt über fundierte Kenntnisse der geltenden Verrechnungspreisvorschriften und wird Sie dabei unterstützen, potenzielle Steuerfallen zu vermeiden.

Minimieren Sie Ihr Steuerrisiko durch Verrechnungspreise

Sofern die innerhalb einer Gruppe vereinbarten Verrechnungspreise nicht mit der Vergleichbarkeit mit Dritten übereinstimmen, stellt die Differenz eine Gewinnverlagerung ("Profit Shifting") zwischen den Standorten dar, an denen die an der Transaktion beteiligten verbundenen Unternehmen ansässig sind. Falls die innerhalb einer Gruppe vereinbarten Verrechnungspreise nicht mit der Vergleichbarkeit mit Dritten übereinstimmen, stellt die Differenz eine Gewinnverschiebung zwischen den Standorten der an der Transaktion beteiligten verbundenen Unternehmen dar.

Genau deshalb stehen Verrechnungspreise im besonderen Fokus der Steuerbehörden, deren Aufgabe es ist, eine faire Besteuerung sicherzustellen.

Verrechnungspreise und Unternehmensstrategie: Richtlinien berücksichtigen

Viele Länder haben spezifische Rechtsvorschriften aufgestellt, von denen viele auf den international anerkannten Standards der OECD-Verrechnungspreisleitlinien basieren. Ziel dieser lokalen Regelungen ist es, konzerninterne Transaktionen zu dokumentieren und den Nachweis der Drittvergleichbarkeit zu belegen. Eine Missachtung dieser Auflagen kann zu einer ermessensweisen Festlegung der Preise durch die Steuerbehörden sowie einer entsprechenden Aufrechnung zum steuerbaren Gewinn führen und gegebenenfalls mit Bussen sanktioniert werden.

Haben Sie die passende Verrechnungspreisstrategie für Ihre Firma?

Verrechnungspreise ("Transfer Pricing") beeinflussen signifikant die internationale Steuerstruktur Ihres Unternehmens. Sie beziehen sich auf die Preisgestaltung von Transaktionen zwischen verbundenen Unternehmen und können erheblichen Einfluss auf die effektive Ertragssteuerbelastung und eine potenzielle Verrechnungssteuer-Anspruch haben.

Fehlende oder nicht korrekte Verrechnungspreisdokumentationen können zu erheblichen steuerlichen Risiken führen, insbesondere im Rahmen regulatorischer Anforderungen. Unsere Experten bei BDO nehmen diese Herausforderung für Sie in die Hand und unterstützen Sie dabei, eine individuelle, rechtskonforme Verrechnungspreisstrategie zu entwickeln und umzusetzen, ohne unnötige Komplexität hinzuzufügen.

Wir unterstützen Sie beim Transfer Pricing!

Wir bieten Ihnen umfangreiche Kompetenzen und langjährige Erfahrungen in diesem Bereich. Lassen Sie sich jetzt beraten

Unser Erfolgsgeheimnis: Erfahrung, Expertise und aktuelles Wissen

Langjährige Erfahrung

Langjährige Erfahrung

BDO bringt eine langjährige Erfahrung in vielen verschiedenen Branchen und Jurisdiktionen mit. Mit unserer tiefgreifenden und nuancierten Kenntnis von Transfer Pricing-Projekten sind wir in der Lage, Ihnen hochqualitative und anpassbare Dienstleistungen zu bieten. Bei uns sind Ihre Transfer Pricing-Belange in fachkundigen Händen.

Multidisziplinäres Team

Multidisziplinäres Team

Unser Team von Exptertinnen und Experten in den Bereichen Steuern, Recht, Finanzen und Betriebswirtschaft verfügt über umfangreiche Erfahrung in einer Vielzahl von spezialisierten Bereichen. Dies ermöglicht uns, gemeinsam innovative und effektive Lösungen zu entwickeln, die auf Ihre individuellen Bedürfnisse zugeschnitten sind.


Expertise in Steuergesetzgebung

Expertise in Steuergesetzgebung

Bei BDO halten wir uns stets auf dem Laufenden über die neuesten Entwicklungen in der internationalen Steuergesetzgebung und Verrechnungspreisvorschriften. Das wiederum ermöglicht es uns, Ihnen aktuelle, ausführliche und relevante Ratschläge zur Verfügung zu stellen - damit Sie immer einen Schritt voraus sind.

Verrechnungspreise: Wir beraten Sie zu folgenden Themen

  • Verrechnungspreis-Workshop und Health Check:
    Bewertung bestehender und geplanter Verrechnungspreise, um eventuelle Lücken zu ermitteln und Verbesserungsmöglichkeiten festzustellen.
  • Verrechnungspreis-Lösungen für SMEs, Start-Ups und Scale-Ups:
    Eine umständliche Compliance-Übung in ein wertvolles Wachstumsinstrument verwandeln.
  • Finanztransaktionen:
    Bewertung des Liquiditätsbedarfs zur Optimierung Ihres Liquiditätsmanagements und zur kosteneffizienten Finanzierung Ihrer Geschäfte.
  • Verrechnungspreis-Policies (TP Policies):
    Unterstützung bei der Erstellung effektiver TP Policies.
  • Global Value Chain Solutions:
    Optimierung der Wertschöpfungskette.
  • Umstrukturierungen:
    Minimierung des Risikos einer durch Fusionen und Übernahmen ausgelösten „Wegzugsbesteuerung“ durch Ermittlung des Fremdvergleichswerts der betroffenen Unternehmensteile (materielle und immaterielle Vermögenswerte, Funktionen usw.).
  • Verrechnungspreis-Compliance:
    Dokumentation der Verrechnungspreise unter Berücksichtigung der länderspezifischen Anforderungen.
  • Benchmark-Analyse:
    Nachweis der Drittvergleichbarkeit der gewählten Verrechnungspreise.
  • Länderbezogene Berichterstattung (CbCR):
    Unterstützung bei der Erstellung und Analyse des CbCR.
  • Unterstützung im Umgang mit den Steuerbehörden:
    Begleitung und Unterstützung bei Verhandlungen mit Steuerbehörden in verschiedenen Ländern – sowohl während der Prüfung als auch im Nachhinein (durch z.B. Rulinganfragen, Verständigungsverfahren APA, MAPs, Amtshilfe in Steuersachen bei der Überprüfung von Verrechnungspreisen (Mutual Assistance Convention,; MAC)).

Beratung massgeschneidert auf Ihre Bedürfnisse

Start-Ups

Wir unterstützen Ihr Einzelunternehmen oder Start-up:

  • Gestaltung von praxisnahen Verrechnungspreisen
  • Minimierung der Risiken, die durch konzerninterne Transaktionen entstehen
  • Dokumentation der Verrechnungspreise

KMU

Wir unterstützen kleine und mittelständische Unternehmen sowie Scale-Ups bei:

  • Gestaltung von konzerninternen Vereinbarungen, die dem Ziel Ihres Unternehmenswachstums entsprechen
  • Optimierung des Ergebnisses der Wertschöpfungskette (egal ob Sie in der Schweiz bleiben oder ins Ausland gehen)
  • Umgang mit lokalen Steuerbehörden (z.B. durch Rulings und ähnliche Vereinbarungen)

International

Wir unterstützen international tätige Unternehmen und Gruppen bei:

  • Entwicklung einer umfassenden Verrechnungspreispolitik, um Ihre Wertschöpfungskette unter Kontrolle zu halten
  • Integration der Verrechnungspreispolitik in die allgemeine Geschäftsstrategie
  • Unterstützung bei einer klaren Finanzierungsstrategie
  • Rationalisierung der Verrechnungspreisdokumentation durch Priorisierung lokaler Vorschriften

Unternehmensberater

Unternehmensberaterinnen und -berater können auf unsere Expertise zählen:

  • “Extended bench“: Unterstützung bei Verrechnungspreisanfragen
  • Outsourcing von Benchmark-Analysen
  • Technische Unterstützung im Umgang mit Steuerbehörden bei Verrechnungspreisproblemen

Ihre Branche

Wir bieten industriespezifische Beratung:

  • Erweitertes, operatives Know-How über die wichtigsten Sektoren der Schweiz (z.B. Finanzdienstleistungen, Blockchain, Rohstoffhandel, Maschinenbau, Chemie und Pharma)
  • Verrechnungspreislösungen, die den Besonderheiten Ihrer Branche entsprechen
  • Prüfung der betriebswirtschaftlichen Auswirkungen einer Verrechnungspreisgestaltung basierend auf den relevanten PLIs Ihres Unternehmens

Häufig gestellte Fragen zum Thema Verrechnungspreise:

Was genau sind Verrechnungspreise?

Unter dem Begriff Verrechnungspreise versteht man die Preise, die für Transaktionen zwischen verbundenen Unternehmen berechnet werden. Sie sind ein wesentliches Element in der Steuer- und Geschäftsstrategie international agierender Unternehmen.

Warum sind Verrechnungspreise wichtig?

Verrechnungspreise dienen dazu, eine korrekte und faire Besteuerung von international agierenden Unternehmen sicherzustellen. Falsch zugewiesene Preise können zu gesetzlichen Sanktionen und zu einem Verlust des Unternehmensrufs führen.

Durch korrekt zugewiesene Verrechnungspreise können Unternehmen Steuerrisiken minimieren und ihre internationalen Geschäftsaktivitäten optimieren. Sie können dadurch auch ihre Compliance-Pflichten erfüllen und ihren guten Ruf bewahren.

Welche Gefahren können durch Verrechnungspreise entstehen?

Zu den finanziellen Risiken gehören bspw. Strafzahlungen und Nachforderungen. Darüber hinaus können Reputationsrisiken auftreten, wenn die Öffentlichkeit den Eindruck gewinnt, dass ein Unternehmen seine Steuerpflichten nicht erfüllt.

Welche Schritte umfasst der Verrechnungspreis-Prozess?

Der Prozess umfasst üblicherweise die Identifizierung relevanter Transaktionen, die Durchführung einer Funktions- und Risikoanalyse, die Auswahl einer Verrechnungspreismethode, die Bestimmung von Verrechnungspreisen und die Dokumentation des Prozesses.

Was fordert die ESTV an Dokumentation für Verrechnungspreise?

Die ESTV legt besonders Wert auf eine sorgfältige Dokumentation der Verrechnungspreise: Sie sollte detaillierte Informationen zu den Geschäftsbeziehungen mit verbundenen Unternehmen sowie eine genaue Darstellung der angewendeten Verrechnungspreismethoden enthalten. Im Allgemeinen umfasst dies Verträge, Finanzdaten, Preisgestaltungen und Informationen über Ihre Unternehmensorganisation. Diese Informationen dienen dazu, zu demonstrieren, dass die Verrechnungspreise gemäss dem Grundsatz des Fremdvergleichs festgelegt wurden. Die genauen Anforderungen können jedoch variieren. Daher empfehlen wir, professionelle Hilfe zur Sicherstellung der Compliance mit diesen Anforderungen in Anspruch zu nehmen.

Komplex muss nicht kompliziert sein.

Wir unterstützen Sie bei der effizienten Gestaltung Ihrer Verrechnungspreise.

Unsere Veranstaltungen zum Thema Verrechnungspreise

Wir sind da, wo Sie sind.

Unser erfahrenes Team steht Ihnen in der ganzen Schweiz zur Seite: Mit über 40 lokalen Niederlassungen in Städten wie Zürich, Bern, Luzern, Tessin, St. Gallen, Solothurn und Aarau ist BDO immer in Ihrer Nähe. Ob Sie lieber online oder persönlich beraten werden möchten, entscheiden Sie. Wir freuen uns auf Sie!


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Unser Team verfügt über mehr als 10 Jahre Erfahrung in allen wichtigen Sektoren der Schweizer Wirtschaft, von den „traditionellen“ Sektoren - wie Pharma, Rohstoffhandel, Maschinenbau und Engineering - bis hin zu den „innovativen“ Sektoren - wie KI, Robotik und fortschrittliche Fertigung (und neuerdings auch Blockchain-Technologien).

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