Décomptes TVA pour les entreprises: de quoi doivent-elles tenir compte?
Si votre entreprise est inscrite à la TVA, vous devez remettre un décompte TVA. Mais que faut-il déclarer exactement? D'une part, vous devez déclarer toutes les ventes effectuées avec vos clientes et client et verser à l’Administration fédérale des contributions (AFC) le montant correspondant de la TVA. D'autre part, grâce au décompte, vous pouvez déduire la TVA, ou impôt préalable, figurant sur vos factures fournisseurs. Lors de votre inscription, l’AFC vous attribue un numéro de TVA. Dès lors, vous devez remettre périodiquement un décompte de TVA en ligne au moyen des formulaires correspondants. En fin d'année, vous devez comparer votre comptabilité aux montants TVA décomptés: il s'agit de la concordance annuelle.
Comment BDO peut vous aider pour votre décompte TVA?
La façon la plus simple de procéder est de préparer le décompte TVA directement à partir des chiffres de la comptabilité. Il est important de s'assurer que tous les chiffres sont saisis correctement. Pour le chiffre d'affaires, toutes les factures de vente doivent être déclarées, même si les marchandises ont été livrées à l'étranger. La TVA peut également être déduite des factures fournisseurs payées. Différents taux de TVA s'appliquent.
Nous vous aidons à structurer votre comptabilité et à attribuer clairement les taux de TVA aux différents groupes de comptes. Nous vous assistons également dans la préparation du décompte de TVA et dans la concordance annuelle entre le décompte et la comptabilité.
En plus de la méthode du taux effectif mentionnée ci-dessus, il peut être pertinent, dans des cas plus simples, d'utiliser la méthode du taux de la dette fiscale nette. Avec cette méthode, un calcul est effectué tous les six mois sur le chiffre d'affaires et le montant décompté est taxé au taux sectoriel défini par l'AFC. Toutes les taxes sur le chiffre d'affaires et l’impôt préalable sont alors décomptées en appliquant ce même taux.
Dans ce cas, nous évaluons avec vous si un changement est approprié, tout en vous aidant à adapter votre comptabilité pour passer de la méthode effective à celle du taux de la dette fiscale nette.
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